2017年证券考试发行与承销最新模拟试题(一)
39.我国债券发行方式有——。
A. 公开招标方式
B. 承销包销方式
C. 行政分配式
D. 私募方式
40.公司发行可转换债券应该符合的条件有——。
A. 最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在6％上，属于能源，原材料，基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7％
B.可转换债券余额不超过公司净资产额的70%
C. 累计债券余额不超过公司净资产额的40％
D. 可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元
E. 有具有代为清偿债务能力的保证人的担保 www.qz26.com
41．发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括——。
A.发行费用概算 B.每股面值 C.总股本 D.每股发行价 E.承销方式
42．与发行人有关的风险因素有——。
A.市场风险 B.财务风险 C.政策性风险 D.管理风险 E.业务经营风险
43．国际债券的发行方式主要有——。
A.公募 B.私募 C.代销 D.全额包销 E.余额包销
44．企业债券的承销方式有——。
A.代销 B.全额包销 C.助销 D.余额包销 E.转销
45．债券利息支付方式一般为——。
A.以单利计付利息一次性付息 B.以复利计付利息一次性付息 C.以贴现方式计付利息一次性付息D.以连续利息计付利息一次性付息E.分次付息
46．债券的发行价格——。
A.只能等于面值 B.可以等于面值 C.可以低于面值D.可以高于面值 E.不可以高于面值
47．国际债券的发行条件主要有——。
A.资信评级 B.票面利率 C.担保 D.承销商 E.偿还期限
48．国际债券的偿还方式——。
A.可以是债券期满一次偿还 B.只能是债券期满一次偿还 C.可以在中途开始偿还
D.不可以在中途偿还 E.A或C
49．信息披露的原则是——。
A.真实性原则 B.完整性原则 C.准确性原则 D.连续性原则 E.及时性原则
50．发行人应披露的关联方有——。
A. 控股股东 B.对控股股东有实质影响的自然人 C.发行人参与的联营企业
D.控股股东参股的企业 E.关键管理人员控制的企业
51．应披露的关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的——。
A.股权关系 B.人事关系 C.管理关系 D.商业利益关系 E.血缘关系
52．发行人应披露的关联交易主要包括——。
A.代理 B.提供劳务 C.租赁 D.委托经营 E.担保
53．发行人应在上市公告书设一概览，内容主要包括——。
A.股票代码 B.总股本 C.股票简称 D.本次上市流通股本 E.可流通股本
54．发行人应在上市公告书绪言部分披露——。
A. 编制上市公告书依据的法律、法规名称
B.股票发行核准的部门和文号、发行数量和价格等
C .股票上市的批准单位和文号、上市地点、股票简称和代码等
D.本上市公告书与招股说明书所刊载内容的关系
55．在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括——。
A.募股资金总额 B.发行费用总额及项目 C.按发起人股、社会公众股等披露股权结构
D.发行数量 E.发行方式
56．在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括——。
A.发行人住所的变更 B.主要投入、产出物供求及价格的重大变化 C.主要业务发展目标的进展 D.重大会计政策的变动 E.会计师事务所的变动
57．购销商品、提供劳务发生的关联交易，至少应披露以下内容——。
A.关联交易方 B.交易内容 C.定价原则 D.交易价格 E.交易金额
58．在发行新股招股说明书中，资产、股权转让发生的关联交易，至少应披露以下内容——。
A.定价原则 B.资产的帐面价值 C.评估价值 D.转让价格 E.结算方式及获得的转让收益
59．在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括——。
A.发行股票的种类、每股面值、股份数量 B.预计募集资金总额 C.股权登记日和除权日 D.承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排 E.收款银行
60．在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的下列事项——。
A.承销方式(包销或代销) B.承销期的起止时间 C.全部承销机构的名称及其承销量
D.发行费用 E.发行人律师事务所 www.qz26.com
三、判断题
1. 银行证券保险行业上市公司应同时聘请中外各一家会计师事务所分别提供会计报表审计服务。
2. 境外注册的会计师事务所执行银行证券保险行业上市公司审计业务实行临时许可证管理。境外事务所申请临时许可证，应向中国证监会申报，经中国证监会批准后，方可执行业务。
3. 中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。
4. 上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名.
5. 国有企业股份制改组时，严禁将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。
6. 资产评估基本原则是进入股份有限公司的资产都必须进行评估。
7. 公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承担。
8. 对不同公司投入公司的同类资产，应当采用同一
价格标准评估。
9. 产权界定的原则是：谁投资，谁拥有产权
10.商誉作为无形资产可以作价入股.
11. 上市公司审计应由五名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。
12. 法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。
13. 发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。
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