财务管理公司理财08－－营运资本管理

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DOC版20营运资本管理一、营运资本管理概述二、现金管理三、存货管理四、应收帐款管理一、营运资本管理概述营运资本管理包括选择现金、有价证券、应收款和存货的水平，及各种短期融资的水平的结构。1、营运资本的定义Workingcapital总营运资本：在经营中占用在流动资产上的资金（流动资金）净营运资本：流动资产与流动负债之差NWC营运资本需求：流动性资产减流动性负债作用——提供流动性流动性（liquidity）变现所需的时间变现比率的稳定程度流动性的意义：减少财务拮据成本流动性的成本：流动资产投资所得与相应融资成本之差净营运资本的含义由基本会计等式：流动资产 固定资产净值=流动负债 长期融资NWC=长期融资-固定资产净值=NLF结论：NWC是长期融资决策的结果，而不是由短期决策决定的营运资本的融通长期融资净值：用于WCR的长期资金NLF=长期融资-固定资产净值短期融资净值：用于WCR的短期资金， 名称：财务管理公司理财08－－营运资本管理，我们己经对财务管理公司理财08－－营运资本管理进行杀毒，以保证您的安全下载财务管理公司理财08－－营运资本管理，下载的压缩文件如果需要密码那就是 http://www.qz26.com，财务管理公司理财08－－营运资本管理的文件大小为45.0 KB。