银行会计知识试题及答案

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　　2.银行会计的综合核算系统的构成要素是( )

　　A.余额表 B.科目日结单 C.总帐

　　D.日计表 E.分户帐

　　3.出纳错款的处理原则包括( )

　　A.长款不得寄库 B.长款立即退还原主 C.短款不得空库

　　D.不得以长补短 E.不得侵占

　　4.银行的营业外收入应包括( )

　　A.固定资产盘盈 B.出纳长款收入 C.固定资产清理净收益

　　D.罚款收入 E.教育费附加返还款等

　　5.银行固定资产的计价方法主要有( )

　　A.按原始价值计价 B.按公允价值计划 C.按完全重量价值计价

　　D.按转移价值计价 E.按净值计价

　　第二部分 非选择题

　　三、名词解释题

　　1.科目日结单

　　2.银行汇票

　　3.金融企业往来

　　4.资金公积

　　5.成本率

　　四、简答题

　　1.简述银行会计帐务每日核对的内容。

　　2.简述整存整取定期储蓄存款计息的基本原理。

　　五、论述题

　　试述票据贴现贷 款与一般银行贷 款的联系与区别。

　　六、业务题

　　1.M公司于20xx年3月15日来办理迁厂销户，其存款帐户余额为500，000元，经计算截止当日应支付的利息为25，000元。

　　2.储户李明来行办理的整存整取一年期定期储蓄存款，(20xx年1月3日存入，约定利率2.25%，存款金额20，000元)现已过期20天。当李明于2001的1月23日来行支出时，编制相应的会计分录(当日公告的活期储蓄存款利率为0.99%)

　　3.N公司于1999年7月25日申请一笔200，000元的半年期贷 款，年利率5.472%，经审查同意发放。

　　4.本旬应调增缴存财政性存款100，000元。

　　5.用银行存款购买土地使用权1，000，000元。

　　6.盘盈验钞机一台，完全重置价值为20，000元，估计折旧为2000元。

　　7.接收系统内潼江支行寄来的联行借方报单及解讫通知(票内记帐：票面金额100，000元，结算金额98，000元，多余款2000元)，抽卡核对系开户单位A申办的银行汇票，当审查后入帐。
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　　8.甲公司来行提交一式三联“银行本票申请书”要求开户行为其签发银行不定额本票300，000元用于购货结算，经开户行认真审查，同意办理。

　　9.本行开户单位乙公司提交“转帐支票”及一式三联“进帐单”，用以支付他行开户的丙单位的购货款60，000元，经审查后入帐。

　　10.经查看，当日有一笔申请人为乙公司的银行承兑汇票200万元，现已到期，填制两借一贷特种转帐传票办理转帐。

　　11.收到系统内涪陵支行寄来的信汇凭证 3 4 及联行贷方报单，经审查是甲公司的销售款，金额为50，000元，经审查后入帐。

　　12.系统内安山支行寄来联行贷方报单及委托收款凭证第四联，此为本行开户的A单位的销货款，金额为100，000元，经审查后入帐。

　　13.发生出纳长款一笔，金额500元。

　　14.乙公司用人民币购汇10万美元，用于支付进口的原材料款，经审查同意办理，(当日美元汇卖价为1∶8.2772)

　　15.个体户王敏提交“银行汇票申请书”申请签发有“现金”字样的银行汇票150，000元，并交存款项。经认真审查同意受理。

　　16.甲公司持银行承兑汇票一张，金融200万元，来行申请办理贴现，贴现天数为40天，贴现率为3.4%

　　17.经计算，本行本季应计提固定资产折旧50，000元。

　　18.经计算，本行本季应摊销无形资产4，000元。

　　19.预提公益金30万元。

　　20.结转本行本季的投资收益20万元。

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