公司会计集中核算管理制度

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    7、搜检指导会计组、出纳组开展营业工作，想方设法提高工作质量和效率；
8、把握核算中心的各类信息资料，为率领供给抉择妄想依据。
9、完成率领交办的其他工作使命。
（四）、核算中心会计员首要职责：
    1、严酷执行《会计法》，遵守国家的法令律例和财政规章轨制，依法行使权益，规范打点会计营业；
2、负责指导报帐单元编制年度财政预算打算方案，并将执行情形进行查询拜访实时陈述请示，编制各类会计报表、预算报表和决算报表，并对报表的真实性负责；
3、拒绝受理不真实、不正当的原始凭证，对不规范的原始凭证一律予以退回更正、填补。对违反财经律例轨制的一切经济收支，一律不予受理；
4、负责遵照律例在计较机上录入记账凭证，进行帐簿挂号工作，正确按会计轨制打点核算工作，做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐款相符、帐证相符、帐表相符。按电算化的打点划定进行工作；
5、会计年度内保管会计档案资料，负责财政审核工作；
6、维护财掮客律，看管财政工作的正常运行，对报帐单元的帐务和资产进行核算和看管。当真做好各项资金的打点和使用，为报帐单元开展营业工作供给资金保障。
7、为报帐单元供给预算抉择妄想，对财政状况进行财政剖析，编制剖析陈述；
8、负责向报帐单元传递财政状况。接管审计、税务机关和看管部门的看管搜检，如实供给会计档案资料；
9、完成率领交给的其他工作使命。
（五）、出纳员首要职责：
1、严酷按照国家有关现金打点和银行结算轨制划定，按照审核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，打点好现金收付和银行结算营业；任何一切支出，必需以措置完美的凭证为依据。否则，均予以拒绝。
2、挂号好银行日志账。对未达账项，月末要编制“银行存款余额调节表”，实时把握银行存款余额，不得签发空头支票，禁绝将银行存款账号出租、出借给任何单元和小我打点结算。
3、挂号好现金日志帐，做到日清月结，帐款相符，收入支出单据每日逐笔挂号帐务，并按计较机打点划定操作。按时记帐、结帐交付单据。
4、做好库存现金和各类有价证券保管保密工作，确保流动资金的平安，尽可能削减现金的提取。如因工作失慎而使单元承受损失踪时，要负抵偿责任，遵纪守法，不得挪用、侵略公款，否则依法究查责任。
5、保管好所管印章、空白支票和空白收条等，按银行单据打点法子和财政单据打点划定处事。
6、出纳人员将所有的支出凭证复核，必需是经会计主管严酷审核其内容与金额是否与现实相符，单元负责人签字和单元公章是否与印鉴卡相符，查清的当真实切确后方能支出。
7、凡经审核后报销的发票原则上以转帐支票或网上银行形式支出，未经审核人员审核的支出金钱，出纳人员不得私行打点任何形式的支出营业。
8、支出金钱必需由领款人在凭证上签字，支出后加盖“付讫”章和出纳员印章。实时与会计组核对帐款是否相符。
9、完成率领交给的其他工作使命。
四、财富核算打点法子
    为了增强单元财富打点，避免国家财富的流失踪，管好、用好公有财富，阐扬应有的使用效益，特拟定本打点法子。
    1、本法子所指的财富，一般设备单价在500元以上（含500元），专用设备在800元以上（含800元）列为固定资产核算。单元价值虽未达到划定尺度，可是耐用时刻在一年以上的多量同类物资，也作为固定资产核算。
    2、对单元原有的财富进行清理，挂号造册，落实专人负责。发现清点损失踪或清点盈利财富，应陈述单元率领，研究措置。
3、对单元新采办财富，必需由什物验收人验收，验收无误后进行挂号，单元财富要全数挂号造册，由专人保管，成立财富的保管、领用、交还等轨制或法子，对领用财富进行分类挂号，实施谁使用，谁保管，谁负责，谁了偿。
    4、在每年的年尾，应由核算中心工作人员会同单元有关人员对财富进行清点清理，做到什物与帐册相符。
5、对有人员变换的，要将保管、使用的财富移交，不能呈现无人使用、无人打点的财富。
6、使用人员要爱护保重爱护国家财富，尽量保证其使用价值的无缺，为做好工作供给前提。对造成资产损坏、损失踪和华侈的，区别情形作出措置，属于责任事情造成损失踪的，应由责任人予以全数或部门抵偿。

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