公司会计集中核算管理制度

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    7、年夜额财富的缮治、更新，须经由单元负责人审批，报核算中心审核。
    8、财富的调拨、变卖、报废必需挂号造册，由单元负责人审批，报核算中心审核，措置所得收入应作为单元其他收入记帐。
9、财富不许可出借、出租、让渡。
五、会计电算化打点轨制
为增强计较机使用打点，保障计较机正常运行及会计资料平安，提高使用效率，按《会计电算化打点轨制》操作，正确使用计较机，特制订本轨制。
    1、当真执行上机操作规程，遵守注重事项，按岗位分工和系统授权措置会计营业，不得越权操作，不得私行更改设置。
    2、计较机要专机专用，专人负责，专人打点，不许可无关人员操作。
    3、会计用计较机呈现硬件、软件故障，不得自行拆卸检修，当即报系统打点员派专人或联系软件供给商措置。
4、操作人员要做好电算会计的平安。未经主管人员赞成，不得将硬盘内的数据删除；本单元软盘或光盘不得带出，使用时注重呵护数据平安性；使用外单元软盘或光盘，要前进前辈行病毒监测，发现病毒当即封机并实时上报系统打点员。主要数据资料要实时进行备份，以连结与营业现实一致。一般要求软盘或光盘双备份，异地存放。
5、要增强会计电算数据保密工作，未经核准，任何人不得将机房内的软件、资料等转借或供给给外单元和他人，作废的数据资料要到指定地址集中销毁。
    6、不许可在计较机长进行与财会工作无关的操作。不得在计较机上使用游戏软件或非正常使用光盘，防止病毒侵入。
    7、计较机使用完毕后，要实时切断电源，注重防火；收支要注重关门，做好防盗工作。
8、对于操作人员违反上述划定，造成重年夜损失踪的，要究查有关责任人的责任，触及法令的，移交司法机关措置。
六、核算中心操作规程
    1、单元报帐员将有关收入、支出原始凭证统计、清算粘贴好，分袂填写《收入凭证汇总单》或《现金支出报批单》。《现金支出报批单》要经单元负责人批示签字后，由报帐员填报《支出凭证汇总单》，送核算中心审核员审核。
    2、审核员按照单元资金情形（预算指标），审核其原始凭证的正当性、真实性、完整性，合适划定的，由审核员签章确认。属于收入事项的，由审核员将收入凭证汇总单送出纳组；属于支出事项的，经审核员签定审审定见后，报核算中心主任审批，由审核员交给出纳组打点相关的支出手续。如不合适划定，退回单元报帐员措置。
3、报帐单元需委托核算中心经由过程银行转款给其他单元时，填写《付款委托单》报审核员核准后予以打点。
    4、出纳组收到经会计核算组审核并完整有关手续的收支原始凭证后，再进行复核。如属于报帐单元直接缴入的收入，由出纳在资金帐套录入凭证并由审核员审核后，记入到各报帐单元帐套，并在《收入凭证汇总单》上加盖“收讫”章退回各核算组。如属于报帐单元报销的支出，则与原领备用金一路清理。
5、核算中心收到从财政局拨来各单元金钱时，由会计按照财政局拨款明细单，由总会计经由过程收入朋分单将收入划分到各单元，会计据此作为单元的入帐依据进行挂号入帐。
    6、会计核算组对出纳组传递过来的加盖“收、付讫”章后的原始凭证进行挂号入帐、打印报表等帐务措置。
    7、核算中心主任每月按期或不按期对会计核算组、出纳组的工作及帐务进行看管搜检。
七、报帐员工作轨则
    1、单元报帐员必需由专人担任，人员由报帐单元指定，确定后报核算中心存案。如因工作调整改换报帐员，应实时以书面形式陈述核算中心。
    2、单元报帐员要严酷遵守国家的会计律例和财掮客律，按照《会计法》实施细则打点营业工作。
    3、报帐员按照本单元的现实情形，拟定一个备用金的数额，经单元率领赞成后，报核算中心审批；在使用过程中，实时报帐，并连结备用金有必然的数额；按打算使用，不得透支；收入资金要实时缴存，严禁一切座支行为。
    4、当真审核支出的原始凭证，保证原始凭证的正当、真实、切确、完整。原始凭证必需是正当的发票或收条。
5、支出凭证必需手续齐全，单元负责人的签字与预留印鉴相符，经手人、证实人或什物验收人签字齐全。
    6、报帐员要配合核算中心工作人员的工作，收支单据和结算金钱要就地核对；1000元以上的年夜额支出或专项支出须银行转帐结算，属列入政府采购项目规模的，要实施政府采购打点。
    7、每个月的前5天（节沐日顺延）编制会计报表，不打点报帐。报帐单元每月按时领取报表，实时核对，若有疑问，应实时与核算中心核对清楚。
8、妥

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