公司财务管理办法制度汇编

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5、差盘费的请款，必需由出差人员填写借债申请单，写明出差时刻、地址、申请金额。按借债审批轨范审批，经公司率领和财政负责人核准签字后,方可按公司划定借债。出差人员回企业后必需在一周内报销清帐，不报销者由财政人员从工资中扣回。
7、其他借债，由借债人填写申请单，经部门负责人签字并报公司司理签批，由部门负责人负责此款的了偿，如不能按期了偿或呈现损失踪，全数责任由部门负责人承担。
8、一切现金往来，必需收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单元或私人转帐套现和年夜额度（500元以上）支出往来或工程款、材料现金。
（2）银行存款的打点
１、银行帐户必需按国家划定开设和使用，银行帐户只供本单元经营营业收支结算使用，严禁出借帐户供外单元或小我使用，严禁为外单元或小我代收代支、转帐套现。
2、银行帐户的帐号必需保密，非因营业需要禁绝外泄。公司各打点部门原则上不许开设银行帐号，确因工作需要开设帐户的，需报公司财政部核准，已经开设的，需向公司财政部补办存案手续。
3、银行帐户印鉴的使用实施分管制；即：财政章由会计保管，私章由出纳保管，禁绝１人统一保管使用。印鉴保管人姑且出差时由其委托他人代管。
4、银行支票的使用划定：
①营业人员到财会机构领用银行支票，必需凭支票领用单，经主管率领及经办人签字，写明用途、金额、日期；
②经财政负责人审批后，出纳才能签发银行支票，同时要求营业人员在银行支票使用簿上签字，挂号银行支票号码、金额、收款人；
③签发银行支票必需按照要求填上日期、巨细写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。如非凡情形需签发空白支票，必需在小写金额栏适当币位写上“￥”。
④营业人员收到支票应到财会机构打点入帐手续，一般应先确认收到金钱后，才发货或供给劳务。
⑤借出支票后，必需在十日内报销清帐，不得转借他人使用。因非凡原因不能在规按刻日内报帐的，应到财政部声名原因，限制报帐时刻，否则前帐不清，后帐不借。
⑥支票报销是必需附发票、入库单，对于分期付货款的，必需按每次付货款金额开具发票方可报销。
5、公司各分公司的发卖收入（营业收入）按公司指定帐号进帐。
6、财会人员打点信汇、电汇、票汇、转帐支出等支出金钱，一律凭相关付款审批单打点。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由项目经办人负责打点报批。
统一项目（含统一采购合同）应按合同总额报批，禁绝为逃避审批而排列（一再）报批、支出。对违反上述划定的付款，财政人员有权拒绝付款。
7、按照已获核准签定的合同，严酷按合同划定的刻日支出，不得早付，也禁绝改变支出体例和用途，非经收款单元书面正式委托，禁绝改变收款单元。
8、严禁违反国家划定，犯警集资。
9、严酷资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必需拒绝打点。
10、有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定dai办署理人代为审批。批件必需附入有关发票、单据后面入帐备查。

4．3应收及预付金钱搜罗应收工程款、应收销货款、其他应收款、应收单据、待摊费用、预付分包工程款、预付分包备料款、预付工程款、预付备料款、预付购货款等。应收单据应按照面值计价。贴现应收单据的实得金钱与其面值的差额，计入财政费用。
1、应收帐款、预付帐款明细帐必需按照经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照分歧的应收帐款或供给单元名称设置明细。
2、应收款明细帐调减必需要有分管率领书面核准。
3、成立应收款内部打点陈述轨制。
①分管应收帐款的财政人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并按照工程(购销)合同及企业应收货款划定进行应收帐款帐龄剖析,对拖欠货款(工程合同跨越2个月,购销合同跨越1个月)理出清单不得迟延,并理出潜在核销帐款交主管率领,由合同签定单元提出解决法子,经主管率领核准之后执行。
②分管其他应收款的财政人员在每月10日前对上月末按公司划定了偿借债的单元和小我帐中的应收帐款进行清理,对不按划定实时还款的小我扣发当月工资，并通知有关部门率领实时催收。
③负责收款的部门在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内返收受接管款时限及法子，对所有超期应收款，期限开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记入，妥帖地存入客户资信档案。
④申请付款的部门及经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失踪的，应依情节轻重和损失踪巨细对有关责任人予以经济和行政赏罚，情节严重，损失踪巨年夜的，要究查法令责任。
4、对于预付帐款应严酷打点。
①预付货款应按照划定轨范和权限打点；
②预付货款的对象是实施信用分级打点；
③预付货款必需依合同付款，并

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