公司财务管理规定
第一章 总 则
第一条 为了进一步增强和规范公司打点中心财政打点工作，实时、切确、完整地记实、反映公司财政状况，供给真实、靠得住的财政资料，连系公司营业特点和打点要求，特拟定本划定。
第二条 本划定依据《中华人平易近共和国会计法》、《中华人平易近共和国合同法》、《事业单元会计轨制》、《事业单元财政轨则》、《政府财政打点划定》等有关财政律例、轨制拟定。
第三条 本划定方针：
1、成立和完美合适现代打点要求的、科学的内部抉择妄想机制、执行机制、看管机制，确保公司经营打点方针的实现。
2、堵塞裂痕、消弭隐患，呵护单元资金和财富的平安、完整。
3、规范单元会计行为，保证会计资料真实、靠得住、完整。
4、确保国家有关法令律例和单元内部规章轨制的贯彻执行。
第二章 货泉资金打点
第四条 本划定所称货泉是指单元所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货泉资金。
第五条 成立货泉资金营业的岗位责任制，明晰岗位的职责、权限，确保打点货泉资金营业的不相容岗位彼此分手、制约和看管。
1、出纳人员不得兼管审核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的挂号及财政专用章。
2、不得由一人打点货泉资金营业的全过程。
第六条 单元理当按照划定的轨范打点货泉资金支出营业。对不合适要求或不正当的营业，财政人员有权拒绝打点。
第七条 单元取得的货泉资金收入应实时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
第三章 现金打点
第八条 财政理当增强库存现金限额的打点，审定的库存限额不得跨越1000元，跨越库存限额的现金应实时交存银行。
第九条 必需在《现金打点暂行条例》划定的规模内使用现金，不属于现金开支规模的营业一律经由过程银行打点转账结算。现金的使用规模搜罗：职工工资、津贴、小我劳务酬报、按照国家划定公布给小我的科学手艺等各类奖金、对职工小我发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差盘费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支出的其他支出。
第十条 理当增强现金的打点，明晰收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。
第十一条 现金收入应实时存入银行，不得用于直接支出单元自身的支出，不得坐支现金。
第十二条 理当按期和不按期地进行现金清点，确保现金账面余额与现实库存相符。出纳人员要当真记实现金日志账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。
第四章 银行存款打点
第十三条 单元理当按照国家《支出结算法子》的划定，在银行开立账户，打点存款、取款和转账结算。
第十四条 单元除了按划定留存的库存现金以外，所有货泉资金都必需存入银行，单元一切收付金钱，除划定可用现金支出的部门外，都必需经由过程银行打点转账结算。
第十五条 出纳人员理当实时核对银行账户，确保单元存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳陈述单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。
第五章 固定资产打点
第十六条 单元需要设置装备摆设的固定资产应由需要部室编制打算，做出预算，呈报率领审核、核准。
第十七条 购置一般设备和专用设备数额较小的，由办公室按照部门填制的经率领审批的《购置物品申请单》，统一负责采购。数额较年夜，应由三人以上采购小组或向社会公开招标，签定合同，择优购置，增添透明度，成立有用的制约看管机制。
第十九条 会计和保管都要成立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严酷收支库手续，必需做到账账、账实相符。
第二十条 各部室对领取或使用的固定资产或财富应以部室为单元造册挂号，要妥帖保管使用，指定专人负责打点。发生丢失踪要查明原因。
第二十一条 各部室需要维修、改换的固定资产，应由各部室负责人确认后，报率领审核赞成后，再进行维修、改换。对确实不能使用和修复的固定资产，由各部室负责人实时提出定见，经率领审批后，按有关划定执行。
第二十二条 坚持每年对公司财富周全清查一次，并将清查功效实时陈述率领。如发现财富丢失踪、损坏，要查明原因，按照情节轻重，分袂给以需要的赏罚。对在清查中盘盈盘亏的财富，查明原因后，报有关部门核准，按有关划定进行账务措置。